今年下半年开始，“个人养老金账户”的热度开始起飞。
身边的人都听说了这个东西，知道它能节税，享受政策福利，除此之外的具体细节，就是一头雾水了。
个人养老金账户到底是个啥？是定存么？是保险吗？每年的额度到底是多少？
听说能节税，它到底是怎么个节法？能节税多少？
为啥几乎一夜之间，每个银行都在主动推荐我开户，我到底要不要开？
今天，我就用一篇内容，为你再仔细讲一下这个事，有耐心的伙伴，耐下心来，花十分钟看完我这篇文章，你就懂了。
个人养老金账户，顾名思义，就是个人专属的存自己养老金的一个账户。
从名字上可以看得出来，这事跟我国国民养老密切相关。
在国民养老这件事上，我们要了解一个概念“养老三支柱”模式，这是一种国际上普遍采用的养老金制度模式。
而我国目前大体上也遵循这种模式。
中国三支柱养老保障体系
养老体系维系主要靠三大支柱：社会基本养老保险、企业职业年金、个人养老金储备金。
而这三大支柱对应的主导方，分别是政府主导、员工所在单位主导、个人主导。
那我们国家目前的形势是，人口体量过大，单纯依靠社保养老已经无法完全解决问题了。
再随着近来，社会人口高度老龄化，新生人口出生率断崖式下滑，这就造成了社保的压力陡然增大。
这时候，为了应对未来的严峻形势，国家一定要尽早开始，尽早推动，尽早动手，让第三支柱尽早开始发挥作用。
而近半年来，全网都在狂推的“个人养老账户”，就是国家在大力推动这第三支柱的发展，让大家意识到未来，养老并不能仅仅依赖社保，个人也需要提早着手准备。
因为在三大支柱中，第一支柱社保的特点是覆盖广，但是低保障，你想想嘛，分的人多，到手就只有一丢丢。
第二支柱企业给员工上的年金，绝大一部分人都享受不了这种。
这就决定了，第三支柱个人自己单独准备的这部分，才是将来决定你退休后，养老生活品质的最重要的一环。
这也是为什么，全网都在疯推“个人养老金账户”的原因。
为了让大家开始行动起来，国家总要想想办法，于是就有了节税政策，政策就是刺激大家行动的一种手段。
毕竟嘛，让你感觉到获得了实惠，你才会有行动的意愿嘛。
而个人养老金账户可以节税，就是帮你合法的适当减少交税，让你的钱更多的属于你自己，而不是上交给国家。
出发点还是鼓励所有人要提早准备养老金意识，并且真正的付诸行动，让每个人更愿意积极地去准备这笔专门用于未来自己养老的钱。
接下来，我再说说，节税到底是怎么节的。
首先，我们要知道一个常识，我们每个人的收入并不是全部都需要交税的，通常会设置一个门槛，高于这部分的部分才需要按照比例交税。
即个人总收入-不需要交税的收入，剩余的才是需要交税的部分，这部分我们叫“应纳税所得额”。
那么，我们哪些收入是不需要交税的呢？可以记住一个这样的公式，适用于绝大多数情况：
应纳税所得额=个人总收入-6万-专项扣除-专项附加扣除-依法扣除。
示意图
而我们存入到个人养老金账户里面的钱，属于里面的“依法扣除”这个大项里面的。
我们之所以说个人养老金账户可以节税，就是指的你的总收入里面，不需要交税的扣除金额多了，那剩余的需要交税的部分就对应减少了，节税就是这么出来的。
说到这里，再把公式里面的其他几项给扩展说明一下：
这里敲黑板，解释一下，这里通常讲的是以人群中占绝大多数的工资薪金类收入为例说明的，不同的收入类型，个人所得税计算的规则和政策可能还会有所差异，但是基本面和逻辑是一样的。
先说你最关心的结论，一般情况下，每人每年最低能节省360元，最高能节省5400元。
由于目前刚刚开始推行，国家也是在观察和看效果而定，因此个人养老金账户暂时还没有开放太高的额度。
目前这个账户每年支持存入的上限是1.2万，因为个人所得税，是阶梯税率，对应到不同收入的群体，每年能节税的上限就是360元-5400元之间。
这个数字是怎么得出来的呢，我们来详细说一下。
我国提倡共同富裕，为了调节社会的贫富差距，收入越高的人，就要缴纳更高的税。
收入越低的人，缴纳的税就少一些，如果低到一个额度以下，就不用缴税了。
具体对应的收入区间和税率，可以参考此图：
各阶段对应税率
具体举例，
例子1：假如奥特曼每年的总收入扣除所有不需要交税的部分后，剩余的部分低于3.6万，那么奥特曼就属于最低档，仅按3%的比例交税即可。
这时候每年如果按12000的存入上限来算，节税金额就是12000*3%=360元。
例子2：假如土豪沈万三每年的总收入扣除所有不需要交税的部分后，剩余的部分仍远远高于96万以上，那么沈万三就属于最高档，需要按照45%的比例交税。
这时候每年还是存入12000，节税金额就是12000*45=5400元。
具体到不同人身上，能节税多少，只需要根据自己的实际情况，代入到公式里计算就可以了。
另外这里还有个省事的办法，其实收入和扣除也不需要你亲自一一计算清楚，我们每年使用的个人所得税APP里面都给你算好了，你可以进入自己的里面，一看便知。
首先，再次说一个人养老金这是一个账户，它本质上就是个存钱的“袋子”。
你可以把它理解为你的一个存钱罐，或者就是一张专款专用的“银行卡”，你每年可以往里面存入最多12000元。
而它相比于你日常用于存钱的工具来说，它有几个特点，你要记住。
1、不能多存，目前每年最多能往里面存入12000元；
2、存入这个账户里的钱可以享受节税福利；
3、钱一旦存入中途不能取出，除非满足以下几个条件：
①到达法定退休年龄；
②完全丧失劳动能力；
③出国、出境定居；
④身故。
也就是说，除非中间发生了2、3、4这几种情况，否则就只能满足1时，才能正常开始领取，因为这个账户设立就是专门给1做的准备。
政策的推行，就是希望通过税收优惠，鼓励广大个人给自己未来准备点用来养老的专项资金。
除了以上这3点差别外，它跟其余存钱的工具、跟你的银行卡账户，没有太大区别，就是一个你的养老“钱袋子”。
如果开通个人养老金账户，每年定期往里面存钱。
这笔钱进入账户，会有利息，当然也可以进行投资，购买规定的金融产品。
上面讲了，个人养老金账户里的钱呢，中途是不能提前取出和消费的。
但也并不是就在这个账户里干躺着，拿利息，它可以购买指定的金融产品。
目前呢，能购买的有4类，分别是定期存款、理财、保险、基金。
这里的定期存款、理财、保险、基金也没有任何不同，唯一的区别就是它可以用个人养老金账户里的钱购买，可以理解为是个人养老金账户的“专供”金融产品。
当你选择好一种或多种金融产品购买时，个人养老金账户的作用，其实就是一个支付和收取的“银行账号”而已，你可以这样理解。
除了收款外，这个账号与所购买的产品没有任何关系，
举个例子，比如我们购买的金融产品是一份养老保险，那么保险付款时不是通过银行卡扣费，而是通过“个人养老金账户”扣费，保费的来源就是你之前每年存入到这个账户里的钱。
未来，要是你买的这份保险开始返钱了，也不是返到银行卡里，而是返到你的这个个人养老金账户。
很多人之所以觉得混淆，就是因为没有搞清楚这一点，总想弄明白这个产品有哪些税优政策，那个保险产品有什么税优政策，其实都没有，它们都只是常规的金融产品。
真正享受税优政策的，就是这个存入个人养老金账户里面的资金。
而具体产品跟税优唯一的关联，就是可以用个人养老金账号里这些享受过节税后的钱购买，仅此而已。
假如你开通了个人养老金账户，每年往里面存入12000 ，这笔钱该如何打理呢。
这个因人而异，还是要看个人的需求和喜好。
正如我们前面所说，这个账户可以买的定存、理财、保险、基金，跟我们平时购买的定存、理财、保险、基金并无不同，只是支付账户特定而已，所以到底该买哪种，是因个人偏好和需求而定的。
个人养老金账户可购买的金融产品
除上面说到的4种外，钱放到这个账户里，其实还有一种形态，就是什么都不买。
什么都不买，钱就放在个人养老金账户里，就相当于你是强制储蓄，有一笔暂时取不出来的“活期”存款。
对于以上这5种安排，最后一种我个人非常不推荐。
就是把钱存入账户里，这笔钱成为了“活期”存款，也就是什么都不买。
这种超级不推荐，因为本来就是中途无法取出，什么都不买，也拿不出来，等于对这笔钱丧失了使用权。
与其这样，还不如选择买个定存，怎么着回报也更高一点。
这里再次提醒：个人养老金账户里的钱，无论选择哪一种产品购买，有一点要清楚，所有的本金、收益、亏损、保险的现价等，无论任何形态的资产，都是要暂时锁在这个账户里的。
这些钱也是要等满足前面说的①②③④里面的条件之一，才可以提取的，否则还是拿不出来的。
此外，未来提取时，会有3%的手续费，与购买的产品无关，就是从账户里往外取钱时要收取的，这3%可以理解为是补交了你当下存进去省掉的税，这个也很合理。
个人养老金账户，你可以把它理解为银行的一个二类账户，所以是通过各个银行开户。
今年你或许已经感觉到了，各大银行的工作人员都在“疯狂推”邀请你开通这个账户。
比如开户可以送你小礼品，可以获得一张消费代金券等等福利。
哪怕你不存钱，只要在银行开通了这个账户即可。
为什么会这样，银行为什么这么发力的邀请开户呢？
一方面是国家在大力推行这个事，还有一个原因，个人养老金账户每个人只能开1个。
也就是说，假如奥特曼在A银行开了，那他在其他BCDEF任何一家银行就无法再开了。
所以，对于银行来说，客户只要能来开户，就算是提前锁定了开户人的名额，至于他现在往里面存不存钱这个无所谓 ，以后只要存，就是他们的业务了。
综合上面这两条原因，银行都在抢夺个人养老金账号资源。
首批部分试点银行
说到这里了，有人可能又会有问题， 开通账户选择不同银行，有没有区别，差异大么？
其实差别不是很大：
1、不同银行为了抢夺客户，会有一些开户福利（小礼物、或代金券），有的银行送的多一些，有些少一些，但是此项可以看作无差异。
2、不同银行，暂时能对接的具体金融产品会有所差异、丰富程度有差别，不过随着时间的增加，各个银行对接的产品库会慢慢丰富起来。
在这里，我觉得，能被指定试点银行，具备开户资格的，实力都是没问题的，所以个人在哪个行开户，其实整体差别不大。
在这个选择上，不用过度对比和纠结，想想自己用哪个银行比较方便，就开哪个银行的。比如日常用的比较多的银卡，哪个行离自己比较近，将来有事处理起来，过去方便。
只要不要因为当下开户时，一点小福利，给未来埋下不必要的麻烦即可。
最后，再强调一下，个人养老金账号的开户资格。
由于该政策目前尚处于试点阶段，并未对全国大面积开放，目前仅接受在下列城市正常参保社会基本养老保险的居民。
目前开展的试点区域
其它地区暂时未开放，后续关注相关政策，相信最终会实现陆续开放。
